# Tỷ lệ bao phủ nợ xấu là gì? Công thức và cách đọc

URL: https://noxau.com/ty-le-bao-phu-no-xau-la-gi/
Cập nhật: 2026-10-23
Tác giả: Noxau (tổ chức biên soạn)

Giải thích loan loss coverage ratio, công thức dự phòng chia nợ xấu, ví dụ tính, ý nghĩa trên và dưới 100% cùng giới hạn khi so sánh ngân hàng.


**Tỷ lệ bao phủ nợ xấu** cho biết quy mô dự phòng được dùng trong phép tính so với dư nợ xấu tại một thời điểm. Chỉ tiêu tiếng Anh thường gặp là *loan loss coverage ratio*.

## Công thức phổ biến

`Tỷ lệ bao phủ nợ xấu = Dự phòng rủi ro / Dư nợ xấu × 100%`

Ví dụ giả định: dự phòng 18 tỷ đồng và nợ xấu 15 tỷ đồng cho kết quả 120%. Điều này có nghĩa dự phòng bằng 1,2 lần nợ xấu theo phạm vi số liệu được dùng.

## Cách đọc

| Kết quả | Cách hiểu giới hạn |
| --- | --- |
| Dưới 100% | Dự phòng nhỏ hơn nợ xấu trong phép tính |
| Bằng 100% | Hai số bằng nhau về quy mô |
| Trên 100% | Dự phòng lớn hơn nợ xấu trong phép tính |

Không nên coi 100% là đường ranh tuyệt đối của an toàn. Tài sản bảo đảm, khả năng thu hồi, chất lượng nhóm 2, cơ cấu tín dụng và cách xác định dự phòng đều quan trọng.

## Khi so sánh ngân hàng

Kiểm tra báo cáo hợp nhất hay riêng lẻ, dự phòng cụ thể hay tổng dự phòng, nợ xấu nội bảng hay phạm vi rộng hơn, và cùng thời điểm hay không. Một bài báo có thể tự tính lại từ báo cáo tài chính; kết quả có thể khác con số ngân hàng công bố nếu phạm vi khác.

Đọc cùng [tỷ lệ nợ xấu](/ty-le-no-xau-la-gi/) để hiểu mẫu số rủi ro và xu hướng chất lượng tài sản.

## Câu hỏi thường gặp

### Bao phủ cao có làm nợ xấu biến mất không?
Không. Dự phòng là cơ chế kế toán/rủi ro; nghĩa vụ, thu hồi và xử lý khoản nợ là vấn đề khác.

### Tỷ lệ này có dùng để chấm điểm CIC cá nhân không?
Không. Đây là chỉ tiêu danh mục của tổ chức; báo cáo CIC cá nhân phản ánh dữ liệu của người vay.

## Nguồn
- [Thông tư 31/2024/TT-NHNN về phân loại tài sản có và trích lập dự phòng](https://vanban.chinhphu.vn/?classid=1&docid=210625&pageid=27160)
- [Luật Các tổ chức tín dụng 32/2024/QH15](https://vanban.chinhphu.vn/?classid=1&docid=211190&orggroupid=1&pageid=27160)

Thông tin giáo dục, không phải tư vấn cá nhân hay bảo đảm cấp tín dụng.